第12章 第十二章差旅制度

一、出差管理辦法 Ⅰ、國內部分 第一條本公司以及所屬工廠及營業所的員工因公奉派國內出差辦理公務者，依本辦法規定發給出差旅費。 第二條本公司員工乘坐火車、輪船、飛機按下表的標準發給交通費： 職稱火車輪船飛機備註 主管級 一般職員以下 軟臥 硬臥頭等 一等頭等 經濟一、代理職稱的職員比照高一職等人員的標準支給。 二、練習生、僱員、工友比照一般職員的標準支給。 （一）乘坐火車及長途汽車，原則上應出具鐵路局、公路局或汽車公司的購票證明單，如因故未能取得購票證明單者，由出差人出具憑單。 （二）乘坐輪船應出具輪船公司或旅行社的購票證明單或船票存根。 （三）因急要公務必須搭乘飛機者應事先報準並憑飛機票根報支旅費。

（四）搭乘公司的交通工具者，不得再報支交通費。 第三條員工出差的膳食、住宿、雜費按下列標準核發。 主管級：每日120元 一般級：每日100元 第四條出差期間因公支出的下列費用，准予按實報銷，並依下列規定辦理： （一）乘坐計程車原則上應取得汽車公司開具的統一發票，無法取得者由出差人員出具憑單為憑。 （二）電報電話費應出具電信局的收據為憑。 （三）郵費應出具郵局的證明為憑。 （四）因公宴客的費用，應出具統一發票或貼足印花的正式收據為憑。 （五）因公攜帶的行李運費，應出具正式的運費收據為憑。 第五條員工出差，應由派遣出差單位的主管填寫通知單一式二份，遞請核准後，一份送秘書處登記出差日期，一份由出差人憑以預借或報支旅費（按照規定格式逐項填寫）。

第六條員工出差銷差後三日內應填具“出差旅費報支單”，送請各單位主管核實後遞請秘書處審核，總經理核准後，出納人員方得憑以報支。 第七條員工出差前，得憑核准的“派遣出差通知單”預借旅費，於出差完畢報支旅費時扣回。 第八條市內及短程（一日內）出差人員，除按實報支車資外，另可報支誤餐費。 （一）下午1時以後銷差者準報午餐。 （二）下午8時以後銷差者準加報晚餐。 （三）不得再報支加班費。 第九條奉令調遣的人員，可以比照以上有關條文報支交通費、膳食費（一天）及行李運費。 第十條調遣人員若在公司用膳，則不得報支誤餐費。 第十一條調遣人員若超過一天以上但不能視為出差的，可以由公司酌情予以補貼。

Ⅱ、國外部分 第十二條本公司員工奉派出國人員，除薪津照領外，並准予報支出差旅費其標準如下： （一）凡出國往返於公司指定地點的交通費按實報支，自行觀光的交通費自理。 （二）派遣在同城市持續駐留30日以上者自第31日起按上列標準八折支給。 第十三條受政府或其他機構聘請（派遣）出國考察或實習的本公司人員已在受聘或派遣的機構支領出差旅費者，不得再向本公司支領出差旅費。 第十四條出差期間因公支出應取得正式收據並按實報銷，其無法取得正式收據的零星付款可以以出差人簽呈為準。 第十五條如因公務上原因必須支付的費用而超過日用費規定者可以呈請總經理核發特別津貼。 第十六條國外出差旅費報銷辦法仍比照本辦法第五條至第七條規定辦理。

Ⅲ、附則 第十七條下級職員與上級職員一起出差時，下級職員得比照上級職員標準支給。 第十八條本公司董事、監察人及顧問的出差旅費比照經理級標準支給。 第十九條膳、宿什費的支領標準，因物價的變動，可以由總經理隨時通令調整。 第二十條本辦法經董事會核定後實行，修改時亦同。 二、出差管理規定 第一條為加強出差費用的管理，特製定本規定。 第二條員工出差依下列程序辦理： （一）出差前應填寫“出差申請單”。出差期限由派遣負責人視情況需要，事前予以核定，並依照程序實核。 （二）出差人憑核准的“出差申請單”向財務部暫支相當數額的旅差費，返回後一周內填具“出差旅費報告單”，並結清暫支款，未於一周內報銷者，財務應於當月工資中先予扣回，等報銷時再行核付。

第三條出差的審核決定權限如下： （一）國內出差：六日內由部門經理核准，四日以上由主管副總經理核准，部門經理以上人員一律由總經理核准。 （二）國外出差，一律由總經理核准。 第四條出差不得報支加班費，但假日出差酌情予以計薪。 第五條出差途中除因病或遇意外災害，或因工作實際需要電話聯繫，請示批准延時外，不得因私事或藉故延長出差時間，否則除不予報銷旅差費外，並依情節輕重論處。 第六條出差旅差費分為交通費、住宿費、膳食費、通訊費、交際費等，其標準另定。 第七條出差費用的報銷： （一）交通費、住宿費按標準報銷，超標自付，欠標不補。 （二）膳食費按標準領取。 （三）通訊費以郵局憑證報銷。

（四）交際費由領導核定，憑據報銷。 三、員工出國辦法 （一）凡本公司員工因公經核准出國者，悉依本辦法之規定辦理之。 （二）因公奉派出國人員，於出國前需先立承諾書（如表12-1），言明按期歸國並繼續為公司服務，如在返國三年內自動辭職者，願無條件賠償出國期間之費用除以三年平均數額之差額，並放棄先訴抗辯權。 （三）出國人員於返國後，應於二星期之內書面提呈出國經過及觀感心得。必要時，由總經理安排時間，向公司內有關部門人員講解心得及工作計劃方針。 （四）國外出差旅費報支標準如附表二。 （五）奉派出國人員，出國期間其薪津仍準照領，並得預支核定日數之差旅費。 （六）出國人員應照規定期限歸國，並於返國後10日內檢具有關憑證向會計部報銷，因故拖延不歸或費用開支經審核不准報銷者，概由出國人員自行負擔。

（七）出國人員在國外之旅行，應予規定之路程為限，規定以外路程之差旅費如經總經理核准者，准予報銷。 （八）出國接受技術訓練或受國內外廠商機構補助人員，其差旅費如已由有關單位支給者，其支給部分不得再向公司申請，但廠商供給之費用較本辦法所訂之費用為低時，其差額得由公司補助之。 （九）本辦法經經理級會議通過呈總經理核定公佈實施，其修改或補充亦同。 表12-1：承諾書 年月日 立承諾書人因公經股份有限公司派遣出國，謹保證： （一）按期歸國返回公司工作。 （二）返國後三年內決不自動離職，如有違背願依貴公司所訂之辦法負責賠償，連帶保證人願負擔一切連帶賠償責任，並放棄上訴抗辯權。

××股份有限公司 立承諾書人： 連帶保證人： 地址： 身份證編號： 表12-2 國外出差差旅費報支標準 職別膳宿雜費歐、美、澳非、中東日韓東南亞香澳門因公交際費交通費 董事長 董監事 總經理 副總經理實支實支實支附據實支附據實支 顧問、廠長副廠長各部室經理每日美金24 每日美金20 每日美金16 以奉準者為限並憑單據報銷機票以三等客艙為限並憑據報銷 一般職員工每日美金20 每日美金16 每日美金14 以奉準者為限並憑單據報銷機票以三等客艙為限並憑據 報銷說明： （一）因公出國者，其手續由總務部代為辦理。 （二）在同一地區內停留30日以上者，自第31日起，膳宿雜費以八折計算。

（三）低職人員隨同高職出國者，其費用得酌實情比照高職人員報支。 （四）美金幣值如有變動，可視各該地區匯率調整之。 四、員工出差實施細則 （一）本公司員工因公務上之需要，受命出差國內外（包括遷調）悉依照本章之規定辦理。 （二）員工出差均依各單位主管之命令或指示，視實際之需要，限定日期呈請總經理核准後行之。 （三）出差員工應於出發前，依式填寫所定表格，通知總務組登記，如情形特殊事前不及辦理時，亦需儘速補填表格，送交登記。 （四）員工出差得按實報支出差旅費，其最高標準如附表，除特殊情況，經總經理核准者外，其餘如有超額報支，一律剔除之。 （五）員工出差前，得按實際需要預借旅費，其預借款額，經由各主管初審，呈請總經理核准後暫付之，出差完畢，向總務組銷差後應於三日內呈報核銷，如三日後仍未報支者，會計組應將該員之預借旅費在薪津項下先予扣回，俟報支時，再行核付。

（六）員工在本市及郊區或其他同日可往返之出差按實支給交通費及誤餐費。 （七）員工出差在一日以上，其另有不滿一日之旅費，無論出發或返回日一律1/2給付，又乘夜車往返者，不另支宿費。 （八）交通費包括旅程中必須之舟車等費，按實際報支，其他零星費用均在膳雜費內開支，不得另行報支。 （九）凡因公拍發之郵電及特別公務，臨時僱用人夫、車馬等項所支出之必要費用，另列特別費用內得按實憑證報支。 （十）員工出差除中途患病及天然不可抗力之原因，並有確實證明者外不得任意改變起程日期，或延長出差時間，但事後經總經理特准者，得追認之。 （十一）員工出差旅費，應據實提出收據，核發之，但如發現有虛報不實情事，除將所領追回外，並視情節之輕重，酌予懲處。 （十二）員工出差事前事後及旅途中所應填寫的一切表格及應辦手續另定。 附表1 年度出差計劃表 部門時間出差計劃時間地點費用時間地點費用時間地點費用時間地點費用費用合計 1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月費用小計 附表2 出差申請單 出差人員姓名職務同行人員姓名職別出差地點出差線路出發時間返回時間交通工具出差事由介紹信編號借款金額部門批示辦公室批示人力資源部批示 以下為回來後填寫是否已交書面報告材料是否歸檔實用差旅費報賬時間直接上級批示 附表3 出差派遣單 出差地點出差人員出差線路出發時間返回時間交通工具出差任務介紹信編號借款金額辦公室批示人力資源部批示部門批示 以下為回來後填寫是否已交書面報告材料是否歸檔實用差旅費報賬時間直接上級批示 附表4 出差登記表 出差人： 部門： 前往： 事由： 計劃出差時間： 返回時間： 聯繫地址與電話： 您出差時誰接替您的工作： 批准人： 備註： 附表5 出差資料交接清單 日期：年月日 資料名稱內容摘要頁數交出人接收人日期： 注：本單一式二份，交接人各一份 附表6 差旅開支清單 出差人姓名： 部門： 年月日 費用項目金額/元單據張數無單據情況說明合計 承諾以上費用均屬實，並與派遣單（申請單）要求相符。 簽字： 部門經理： 派遣部門審核人： 出差人： 附表7 出差報告書（非營銷人員適用） 年月日 長期出差報告目的地點期間目標實績感想、意見 附件1：費用計算表共頁 附件2：資料共頁 附表8 出差報告書（營銷人員適用） 年月日 時間訪問對象報告事項訂貨量及收據號差旅費及相關證明客戶名稱地址電話目的接洽人客戶名稱地址電話目的 接洽人 核查銷售部經理： 直接主管： 出差人：